Cosmosky

1.Nie ma przeciwwskazań, aby wystawić fakturę korygującą do nr faktury 2. Jeżeli auto będzie wykorzystywane do celów działalności opodatkowanej i celów osobistych to 50% od wszystkich faktur związanych z autem 3. Pamiętajcie, że od stycznia 2018 JKP VAT obowiązkowo, oraz JPK Faktura - jeżeli wystawiacie faktury ręcznie, a rejestry VAT prowadzicie w excelu to nie będziecie mogli wygenerować JPK faktura z automatu PZDR

jeżeli rolnik spałnia definicje mikoprzedsiębiorcy to skąłda JPK od stycznia 2018

jak był kupiony bez VAT to możesz sprzedać na VAT marże

przekazanie najprawdopodobniej będzie bez VAT, art. 6 ust. 1

Nie było dobrze, chyba Twoja Księgowa się douczyła z podstaw podstaw albo wcześnie nie zauważyła, że masz zaliczki

Troszeczkę się zaplątałeś bo to co piszesz niewiele ma wspólnego z rzeczywistością 1. Faktury zaliczkowe (obowiązek podatkowy w dacie zaliczki) były od zawsze, a na pewno od 2014 roku - także żadna nowość 2. Sankcje 30% za uszczuplenie należnego, czyli np. niewykazanie sprzedaży lub zawyżenie naliczonego - jak podatnik sam skoryguje przed kontrolą to sankcji nie ma 3. Do VAT żadnego limitu 15 tyś nie ma!!!!! Tyczy się to podatku dochodowego - faktur gotówkowych i zaliczenia ich do KUP 4. JPK od 1 stycznia 2018 - dla Was rolników tylko rejestry VAT.

40 zł za jedno pytanie + ew. koszty jej przygotowania przez doradcę podatkowego. Czyli +/- 1000 zł 20 tys. kosztuje opinia zabezpieczająca przed klauzula antyabuzywną. Nie czytałem wypowiedzi ale dla rolników nieprowadzących DG zapłata gotówka nie rodzi negatywnych konsekwencji oprócz ew. sankcji karno-skarbowych

Nie dostałem odpowiedzi na pytanie czy wiecie, że to w większości data wpływu/odbioru faktury generuje prawo do odliczenia, a nie data wystawienia faktury, która aktualnie ma "niewielkie" znaczenie? Biuro biurowi nierówne - należy poszukiwać specjalistów, a księgowe często znają się na podatkach na niedźwiedź na gwiazdach (nie generalizując) - należy szukać specjalistów. Druga strona w US często pracują (bardzo często) takie ciemniaki, że az zal - zaręczam, że sporo osób z tego formu ma większą wiedze o VAT niż pracownicy US - wiem, obsługiwałem wiele wiele kontroli... także nawet jak robicie coś zle, a kontrolujący to ciemniak to i tak nie zauważy... dopiero w większych miastach czy na etapie urzędów wojewódzkich pracują kompetentni ludzie

Skoro VAT jest taki prosty, to powiedz kolego kiedy masz prawo do odliczenia VAT z faktury? Bo jestem pewnien, ze 90% z WAS, którzy prowadza rejestry samemu robi to źle!!!

tzn wstecz?

radze nie sugerować się tym co mówią niektóre Panie w US, zresztą to co powiedzą w żaden sposób nie jest wiążące. Liczy się to co ma się na piśmie, jeżeli ktoś ma duże wątpliwości zawsze można wystąpić z wnioskiem o wydanie interpretację indywidualną

2. Termin odliczenia VAT od zakupów dokonanych przed rejestracją Zgodnie z ogólną regułą określoną w art. 86 ust. 10 ustawy o VAT, prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego powstaje w rozliczeniu za okres, w którym w odniesieniu do nabytych lub importowanych przez podatnika towarów i usług powstał obowiązek podatkowy. W art. 86 ust. 10b pkt 1 wskazano, że prawo do odliczenia VAT naliczonego powstaje nie wcześniej niż w rozliczeniu za okres, w którym podatnik otrzymał fakturę lub dokument celny. Zatem co do zasady, odliczenia VAT naliczonego dokonuje się w okresie rozliczeniowym, w którym spełnione są łącznie dwa warunki: 1) w odniesieniu do zakupionych towarów czy usług powstał obowiązek podatkowy w VAT oraz 2) podatnik otrzymał fakturę lub dokument celny, potwierdzający zakup. Na podstawie art. 86 ust. 11 ustawy o VAT podatek naliczony nieodliczony w powyżej określonym terminie można także odliczyć w jednym z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych. Problem prawidłowego terminu odliczenia VAT pojawia się w sytuacji, gdy podatnik ponosił wydatki związane z przyszłą opodatkowaną działalnością gospodarczą wiele miesięcy przed jej rozpoczęciem, czyli gdy dla danych faktur ustawowy termin odliczenia VAT już minął. W tej sytuacji, sposobem na "odzyskanie" podatku może być zaznaczenie w zgłoszeniu VAT-R właściwego okresu, za który podatnik złoży pierwszą deklarację VAT (poz. 55 i 56 – jeżeli podatnik wybrał rozliczenie kwartalne, lub poz. 57 i 58 – jeżeli podatnik wybrał rozliczenie miesięczne). Powinien to być okres, w którym można skorzystać z odliczenia VAT z danych faktur. Takie postępowanie powoduje jednak konieczność złożenia przez podatnika "zaległych" deklaracji VAT. Organy podatkowe akceptują przedstawione wyżej rozwiązanie, czego dowodem może być interpretacja indywidualna Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 19 marca 2013 r., nr IPPP2/443-35/13-2/KOM. Zdaniem organów podatkowych, podatnik sam decyduje – poprzez odpowiednie wypełnienie formularza VAT-R – za który miesiąc złoży po raz pierwszy deklarację VAT. Jeżeli chce skorzystać z prawa do odliczenia podatku naliczonego od zakupów dokonanych przed rejestracją, musi w zgłoszeniu rejestracyjnym wskazać okres, za który złoży pierwszą deklarację – zgodny z brzmieniem art. 86 ust. 10 i 10b ustawy o VAT. Przykład W październiku 2014 r. podatnik dokonał zakupu towarów w związku z planowaną od 1 stycznia 2015 r. działalnością opodatkowaną podatkiem VAT. W miesiącu tym spełnione zostały warunki odliczenia VAT naliczonego wskazane w art. 86 ust. 10 i ust. 10b pkt 1 ustawy o VAT (podatnik otrzymał faktury zakupu i w stosunku do nabytych przez niego towarów po stronie dostawcy powstał obowiązek podatkowy w VAT). Prawo do odliczenia VAT naliczonego – co do zasady – przysługuje mu zatem w rozliczeniu za październik, listopad bądź grudzień 2014 r. Aby odzyskać podatek VAT od ww. zakupów dokonanych na poczet przyszłej działalności opodatkowanej, podatnik powinien złożyć zgłoszenie rejestracyjne, wskazując w nim, że pierwszą deklarację VAT złoży za grudzień 2014 r. (ostatni miesiąc, w którym ma prawo do odliczenia VAT naliczonego od ww. zakupów). Warto dodać, że podatnik, który chce uniknąć składania "zaległych" deklaracji VAT, powinien przeanalizować, czy nie wybrać rozliczania kwartalnego podatku VAT. Wówczas bowiem czas, w którym mógłby on skorzystać z prawa do odliczenia znacząco się wydłuża. Uwaga Podatnik ma prawo do odliczenia podatku naliczonego od zakupów dokonanych przed rejestracją, pod warunkiem, że w okresie, kiedy składana jest deklaracja VAT jest już zarejestrowany na potrzeby rozliczania tego podatku. Status danego podmiotu jako podatnika VAT jest kategorią obiektywną i jest on niezależny od dokonania rejestracji dla potrzeb tego podatku.

2. Termin odliczenia VAT od zakupów dokonanych przed rejestracją Zgodnie z ogólną regułą określoną w art. 86 ust. 10 ustawy o VAT, prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego powstaje w rozliczeniu za okres, w którym w odniesieniu do nabytych lub importowanych przez podatnika towarów i usług powstał obowiązek podatkowy. W art. 86 ust. 10b pkt 1 wskazano, że prawo do odliczenia VAT naliczonego powstaje nie wcześniej niż w rozliczeniu za okres, w którym podatnik otrzymał fakturę lub dokument celny. Zatem co do zasady, odliczenia VAT naliczonego dokonuje się w okresie rozliczeniowym, w którym spełnione są łącznie dwa warunki: 1) w odniesieniu do zakupionych towarów czy usług powstał obowiązek podatkowy w VAT oraz 2) podatnik otrzymał fakturę lub dokument celny, potwierdzający zakup. Na podstawie art. 86 ust. 11 ustawy o VAT podatek naliczony nieodliczony w powyżej określonym terminie można także odliczyć w jednym z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych. Problem prawidłowego terminu odliczenia VAT pojawia się w sytuacji, gdy podatnik ponosił wydatki związane z przyszłą opodatkowaną działalnością gospodarczą wiele miesięcy przed jej rozpoczęciem, czyli gdy dla danych faktur ustawowy termin odliczenia VAT już minął. W tej sytuacji, sposobem na "odzyskanie" podatku może być zaznaczenie w zgłoszeniu VAT-R właściwego okresu, za który podatnik złoży pierwszą deklarację VAT (poz. 55 i 56 – jeżeli podatnik wybrał rozliczenie kwartalne, lub poz. 57 i 58 – jeżeli podatnik wybrał rozliczenie miesięczne). Powinien to być okres, w którym można skorzystać z odliczenia VAT z danych faktur. Takie postępowanie powoduje jednak konieczność złożenia przez podatnika "zaległych" deklaracji VAT. Organy podatkowe akceptują przedstawione wyżej rozwiązanie, czego dowodem może być interpretacja indywidualna Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 19 marca 2013 r., nr IPPP2/443-35/13-2/KOM. Zdaniem organów podatkowych, podatnik sam decyduje – poprzez odpowiednie wypełnienie formularza VAT-R – za który miesiąc złoży po raz pierwszy deklarację VAT. Jeżeli chce skorzystać z prawa do odliczenia podatku naliczonego od zakupów dokonanych przed rejestracją, musi w zgłoszeniu rejestracyjnym wskazać okres, za który złoży pierwszą deklarację – zgodny z brzmieniem art. 86 ust. 10 i 10b ustawy o VAT. Przykład W październiku 2014 r. podatnik dokonał zakupu towarów w związku z planowaną od 1 stycznia 2015 r. działalnością opodatkowaną podatkiem VAT. W miesiącu tym spełnione zostały warunki odliczenia VAT naliczonego wskazane w art. 86 ust. 10 i ust. 10b pkt 1 ustawy o VAT (podatnik otrzymał faktury zakupu i w stosunku do nabytych przez niego towarów po stronie dostawcy powstał obowiązek podatkowy w VAT). Prawo do odliczenia VAT naliczonego – co do zasady – przysługuje mu zatem w rozliczeniu za październik, listopad bądź grudzień 2014 r. Aby odzyskać podatek VAT od ww. zakupów dokonanych na poczet przyszłej działalności opodatkowanej, podatnik powinien złożyć zgłoszenie rejestracyjne, wskazując w nim, że pierwszą deklarację VAT złoży za grudzień 2014 r. (ostatni miesiąc, w którym ma prawo do odliczenia VAT naliczonego od ww. zakupów). Warto dodać, że podatnik, który chce uniknąć składania "zaległych" deklaracji VAT, powinien przeanalizować, czy nie wybrać rozliczania kwartalnego podatku VAT. Wówczas bowiem czas, w którym mógłby on skorzystać z prawa do odliczenia znacząco się wydłuża. Uwaga Podatnik ma prawo do odliczenia podatku naliczonego od zakupów dokonanych przed rejestracją, pod warunkiem, że w okresie, kiedy składana jest deklaracja VAT jest już zarejestrowany na potrzeby rozliczania tego podatku. Status danego podmiotu jako podatnika VAT jest kategorią obiektywną i jest on niezależny od dokonania rejestracji dla potrzeb tego podatku.

jak coś to daj znać... pomożemy z tym tematem po poradę do doradcy podatkowego, nie do księgowej!!!!

Każdego z podatników obowiązuje ta sama ustawa, czy rolnika czy przedsiębiorce! Pamiętajcie, że przy zakupie towaru lub usługi objętej mechanizmem odwrotnego obciążenia od razu wpadaćie w konieczność wysyłki deklaracji VAT elektronicznie, jeżeli ktoś jeszcze tego nie robi